現(xiàn)金管理制度

                      現(xiàn)金管理制度

di一章  總 則

    為加強(qiáng)現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為，根據(jù)國家《現(xiàn)金管理暫行條例》的要求，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。 

第二章  現(xiàn)金支出管理

di一條  現(xiàn)金使用范圍

1、員工績效工資、季度兌現(xiàn)、津補(bǔ)貼、獎金、醫(yī)藥費(fèi)和其他人工性支出。

2、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。

3、司機(jī)的燃油費(fèi)、過路費(fèi)、過橋費(fèi)、行車費(fèi)等。 

4、維修費(fèi)及所需的零配件等其他材料費(fèi)（金額在2000元以內(nèi)的）。

5、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出，及公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的其他開支。

第三章  庫存現(xiàn)金管理

第二條  庫存現(xiàn)金實(shí)行庫存限額管理，公司按國家規(guī)定保留一定數(shù)額的庫存現(xiàn)金。日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元。

第三條  公司現(xiàn)金必須存放在財(cái)務(wù)部的保險(xiǎn)柜內(nèi)。

第四章  現(xiàn)金出納職責(zé)

第四條  出納員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬簿，逐筆記載現(xiàn)金收付，每日核對賬款是否相符，每月核對賬賬、賬實(shí)是否相符，做到日清月結(jié)。 

第五條  對于違反規(guī)定的收支，出納人員有權(quán)拒絕辦理。

第六條         對于內(nèi)容不詳、手續(xù)不全、數(shù)字有誤的憑證，應(yīng)當(dāng)予以

退回，要求補(bǔ)辦手續(xù)，更正錯(cuò)誤；遇有偽造、涂改憑證等虛報(bào)冒領(lǐng)的，應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映。

第七條  收付完畢，出納人員應(yīng)在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”章。

第八條  出納收到業(yè)務(wù)單位或個(gè)人交納的現(xiàn)金，必須開具收款收據(jù)，并加蓋“現(xiàn)金收訖”或“財(cái)務(wù)專用章”。

第九條  公司支付現(xiàn)金，只可以從庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從本公司的現(xiàn)金收入中直接支付。（坐支）

第十條  不準(zhǔn)挪用、不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存取現(xiàn)金。

第十一條  不準(zhǔn)白條抵庫，不準(zhǔn)套取庫存現(xiàn)金。

第十二條  不準(zhǔn)保留賬外公款，不準(zhǔn)公款私存，不準(zhǔn)私設(shè)小金庫。

第十三條  現(xiàn)金出納相關(guān)業(yè)務(wù)需由會計(jì)復(fù)核。

第五章  現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)辦理

第十四條  現(xiàn)金支付須有完整的支付手續(xù)，流程如下：由經(jīng)辦人填寫相關(guān)單據(jù)，本部門主任、或者歸口部門負(fù)責(zé)人簽字屬實(shí)，經(jīng)財(cái)務(wù)人員復(fù)核(或預(yù)審后），再由公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后方可支付。

第十五條  公司員工（借款人）因工作需要借用現(xiàn)金，按《借款管理制度》中相關(guān)規(guī)定辦理借款手續(xù)。

第十六條  物資采購的現(xiàn)金支出，先提貨后付款的憑采購單、入庫單、購物發(fā)票辦理，先付款后提貨的憑填列詳細(xì)《借款單》辦理

第十七條  差旅費(fèi)支付憑《差旅費(fèi)報(bào)銷單》、發(fā)票等辦理。

第十八條  市內(nèi)交通費(fèi)、高速費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、招聘費(fèi)、辦公費(fèi)等日常性支出憑費(fèi)用報(bào)銷單、發(fā)票等辦理，會議費(fèi)支出還需憑相關(guān)會議通知辦理。

第十九條  各種補(bǔ)貼支出，須憑《補(bǔ)助及補(bǔ)貼明細(xì)表》與《領(lǐng)款單》辦理，以上補(bǔ)貼支出需由本人簽字。

第二十條 各種獎勵(lì)支出，憑領(lǐng)導(dǎo)簽字的《專項(xiàng)基金申請及發(fā)放表》或“公司獎懲請示”辦理。

第二十一條  報(bào)銷單填列要字跡清晰，完整，摘要描述簡潔明了，不得涂改，內(nèi)附票據(jù)要與報(bào)銷事由相符，且填開需完整準(zhǔn)確，公司全稱、稅號、摘要、金額大小寫等項(xiàng)目齊全。

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                                2021年8月26日